超星尔雅学习通《财经法规与会计职业道德》章节测试答案（十一）

超星尔雅学习通《财经法规与会计职业道德》章节测试答案（十一）
5.2.4.1个人所得税的概念与纳税义务人
1、【单选题】下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的是（　）。
A、在中国境内无住所，居住也不满一年的个人
B、在中国境内无住所且不居住的个人
C、在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人
D、在中国境内有住所的个人
答案：D
2、【单选题】下列在中国境内无住所的人员中，属于中国居民纳税人的是（　）。
A、外籍个人甲2013年9月1日入境，2014年10月1日离境
B、.外籍个人乙来华学习180日
C、外籍个人丙2014年1月1日入境，2014年12月31日离境
D、外籍个人t2014年1月1日入境，2014年11月20日离境
答案：C
3、【多选题】根据个人所得税法律制度的规定，可以将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有（　）。
A、境内有无住所
B、境内工作时间
C、取得收入的工作地
D、境内居住时间
答案：AD
4、【判断题】在中国境内有住所。或者无住所而在境内居住满1年的个人，属于我国个人所得税居民纳税人。（　）
答案：√
5、【判断题】中国居民张某，在境外工作，只就来源于中国境外的所得征收个人所得税。（　)
答案：X
1、【单选题】约翰是美国人，2009年2月12日来华工作，2010年2月15日回国，2010年3月2日返回中国，2010年11月15日至2010年11月30日期间，因工作需要去了日本，2010年12月1日返回中国，后于2011年11月20日离华回国，则该纳税人（　）。
A、2009年度为我国居民纳税人，2010年度为我国非居民纳税人
B、2009年度为我国非居民纳税人，2010年度为我国居民纳税人
C、2009年度和2010年度均为我国非居民纳税人
D、.2009年度和2010年度均为我国居民纳税人
答案：B
2、【多选题】根据《个人所得税法》的规定，可以将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有（　）。
A、境内有无住所
B、境内工作时间
C、取得收入的工作地
D、境内居住时间
答案：AD
3、【多选题】根据个人所得税的相关规定，下列各项中，属于个人所得税的居民纳税人的有（）。
A、.在中国境内无住所，但一个纳税年度内在中国境内居住满1年的个人
B、在中国境内无住所且不居住的个人
C、在中国境内无住所，但在境内居住超过6个月不满1年的个人
D、在中国境内有住所的个人
答案：AD
1、【单选题】下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的是（　）。
A、在中国境内无住所，居住也不满一年的个人
B、在中国境内无住所且不居住的个人
C、在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人

D、在中国境内有住所的个人
答案：D
2、【单选题】下列在中国境内无住所的人员中，属于中国居民纳税人的是（　）。
A、外籍个人甲2013年9月1日入境，2014年10月1日离境
B、外籍个人乙来华学习180日
C、外籍个人丙2014年1月1日入境，2014年12月31日离境
D、外籍个人T2014年1月1日入境，2014年11月20日离境
答案：C
3、【多选题】根据个人所得税法律制度的规定，可以将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有（　）。
A、境内有无住所
B、境内工作时间
C、取得收入的工作地
D、境内居住时间
答案：AD
4、【判断题】在中国境内有住所。或者无住所而在境内居住满1年的个人，属于我国个人所得税居民纳税人。（　）
答案：√
5、【判断题】中国居民张某，在境外工作，只就来源于中国境外的所得征收个人所得税。（　）
答案：X
5.2.4.2个人所得税应税项目和税率
1、【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，可以实行加成征收计算缴纳个人所得税的是（　）。
A、红利所得
B、特许权使用费所得
C、财产租赁所得
D、劳务报酬所得
答案：D
2、【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，可按应纳税额减征30%计算缴纳个人所得税的是（　）。
A、红利所得
B、特许权使用费所得
C、财产租赁所得
D、稿酬所得
答案：D
3、【多选题】下列各项中，适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（　）。
A、个体工商户的生产经营所得
B、合伙企业的生产经营所得
C、个人独资企业的生产经营所得
D、对企事业单位的承包经营、承租经营所得
答案：ABCD
4、【多选题】下列各项中，适用20%的税率征收个人所得税的有（　）。
A、特许权使用费所得
B、财产转让所得
C、.财产租赁所得
D、.偶然所得
答案：ABCD
1、【多选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，属于工资薪金的有（　）。
A、年终奖金
B、劳动分红
C、季度奖金
D、加班工资
答案：ABCD
2、【多选题】下列各项中，属于个人所得税劳务报酬所得的有（　）。
A、笔译翻译收入
B、审稿收入
C、现场书画收入
D、雕刻收入
答案：ABCD
3、【多选题】下列项目中，属于劳务报酬所得的有（　）。
A、个人书画展取得的报酬
B、提供著作的版权而取得的报酬
C、将国外的作品翻译出版取得的报酬
D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
答案：AD
4、【判断题】退休人员再任职取得的收入不需要缴纳个人所得税。（　）

答案：X
1、【单选题】根据《个人所得税法》的规定，下列所得中，按比例税率计算缴纳个人所得税的是（　）。
A、工资、薪金所得
B、个体工商户的生产经营所得
C、劳务报酬所得
D、对企事业单位承包经营所得
答案：C
2、【多选题】下列各项中，适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（　）。
A、个体工商户的生产经营所得
B、合伙企业的生产经营所得
C、个人独资企业的生产经营所得
D、.对企事业单位的承包经营、承租经营所得
答案：ABCD
3、【多选题】根据个人所得税法的规定，下列说法正确的有（）。
A、个人一次取得的劳务报酬所得的应纳税所得额超过20000元的，实行加成征收
B、个人一次取得的劳务报酬所得的收入额超过20000元的，实行加成征收
C、劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%
D、稿酬所得适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%
答案：AD
1、【单选题】下列关于个人所得税中“次”的表述正确的是（　）。
A、劳务报酬所得属于同一事项连续取得收入的，以1年内取得的收入为1次
B、同一作品再版取得所得与以前出版发表时取得的稿酬合并计算为一次
C、同一作品先连载后出版的，或者先出版后连载的，视为两次稿酬所得征税
D、同一作品在出版和发表时分次支付稿酬的，应分次计算
答案：C
2、【单选题】某高校教师2014年8月所取得的下列收入中，应计算缴纳个人所得税的是（　）。
A、国债利息收入
B、任职高校发放的误餐补助
C、为某企业开设讲座取得的酬金
D、任职高校为其缴付的住房公积金
答案：C
3、【单选题】个人因从事彩票代销业务而取得的所得，应按照（）项目计征个人所得税。
A、劳务报酬所得
B、工资、薪金所得
C、个体工商户的生产、经营所得
D、对企事业单位的承包经营、承租经营所得
答案：C
4、【多选题】下列各项中，不属于工资、薪金性质的补贴、津贴，不予征收个人所得税的有（）
A、独生子女补贴
B、托儿补助费
C、差旅费津贴
D、公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红
答案：ABC
1、【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，可以实行加成征收计算缴纳个人所得税的是（　）。
A、红利所得
B、特许权使用费所得
C、财产租赁所得
D、劳务报酬所得
答案：D
2、【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，可按应纳税额减征30%计算缴纳个人所得税的是（　）。
A、红利所得
B、特许权使用费所得
C、财产租赁所得
D、稿酬所得
答案：D
3、【多选题】下列各项中，适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（　）。

A、个体工商户的生产经营所得
B、合伙企业的生产经营所得
C、个人独资企业的生产经营所得
D、对企事业单位的承包经营、承租经营所得
答案：ABCD
4、【多选题】下列各项中，适用20%的税率征收个人所得税的有（　）。
A、特许权使用费所得
B、财产转让所得
C、2.财产租赁所得
D、偶然所得
答案：ABCD
1、【多选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，属于工资薪金的有（　）
A、年终奖金
B、劳动分红
C、季度奖金
D、加班工资
答案：ABCD
2、【多选题】下列各项中，属于个人所得税劳务报酬所得的有（　）。
A、笔译翻译收入
B、审稿收入
C、现场书画收入
D、雕刻收入
答案：ABCD
3、【多选题】下列项目中，属于劳务报酬所得的有（　）。
A、个人书画展取得的报酬
B、提供著作的版权而取得的报酬
C、将国外的作品翻译出版取得的报酬
D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
答案：AD
5.2.4.3个人所得税应纳税额的计算
1、【单选题】
答案：
2、【单选题】小张本月取得工资6000元，则小张本月应缴纳的个人所得税为（　）元。（已知:全月应纳税所得额1500元以下的税率3%；超过1500元不超过4500元的税率10%，速算扣除数为105）
A、0
B、125
C、145
D、245
答案：C
3、【单选题】《个人所得税法》规定，对工资、薪金所得，以每月收入额减除（　）元后的余额作为应纳税所得额。
A、1500
B、1800
C、2000
D、3500
答案：D
4、【单选题】根据个人所得税的规定，工资薪金所得适用（　）超额累进税率.
A、3%至35%
B、3%至40%
C、3%至45%
D、3%至50%
答案：C
1、【单选题】某演员参加商业演出，一次性获得表演收入50000元，该演员应缴纳个人所得税的税额为（　）元。
A、6000
B、8000
C、10000
D、13000
答案：C
2、【多选题】下列关于劳务报酬的个人所得税税率表述正确的有（　）。
A、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%
B、个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过2万元至5万元的部分，适用30%税率
C、个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过5万元的部分，适用40%税率
D、个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过10万元的部分，适用50%税率
答案：ABC
3、【多选题】下列属于个人所得税劳务报酬所得项目的有（　）。
A、个人从事设计取得的收入
B、个人从事翻译取得的收入
C、个人出版书籍取得的收入
D、个人在某企业工作取得的收入

答案：AB
4、【判断题】个人取得的工资所得按月征收个人所得税，个人取得的劳务报酬所得按年征收个人所得税。（　）
答案：X
1、【单选题】对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要的费用后的余额，为应纳税所得额。减除必要费用，是指按月减除（）元。
A、800
B、3500
C、2000
D、4800
答案：B
2、【多选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列支出中，在计算个体工商户个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（　）。
A、从业人员合理工资
B、计提的各项准备金
C、业主本人工资
D、业主家庭生活费用
答案：A
1、【单选题】某作家1月份出版一本书，取得稿酬6000元，分两次支付。该书2月至4月被某报连载，2月份取得稿费1000元，3月份取得稿费1000元，4月份取得稿费1000元。因该书畅销，5月份出版社增加印数，又取得追加稿酬2000元。则该作家因本次创作共需缴纳个人所得税（　）元。
A、924
B、1148
C、1204
D、1232
答案：C
2、【单选题】作家李某一篇小说在一家日报上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬2000元；第二个月月末报社支付稿酬5000元。该作家两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（　）元。
A、728
B、784
C、812
D、868
答案：B
3、【单选题】下列所得中，应按照“稿酬所得”缴纳个人所得税的是（　）。
A、书法家为企业题字获得的报酬
B、杂志社记者在本社杂志发表文章获得的报酬
C、电视剧制作中心的编剧编写剧本获得的报酬
D、出版社的专业作者翻译的小说由该出版社出版获得的报酬
答案：D
4、【单选题】下列关于个人所得税中“次”的表述正确的是（　）。
A、劳务报酬所得属于同一事项连续取得收入的，以1年内取得的收入为1次
B、同一作品再版取得所得与以前出版发表时取得的稿酬合并计算为一次
C、同一作品先连载后出版的，或者先出版后连载的，视为两次稿酬所得征税
D、同一作品在出版和发表时分次支付稿酬的，应分次计算
答案：C
5、【单选题】国内某作家的一篇小说在一家报刊上连载3个月。3个月的稿酬收入分别3000元、4000元和5000元。该作家3个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（　）元。
A、1316
B、1344
C、1568
D、1920
答案：B
1、【单选题】张某以120万元的价格出售普通住宅一套，该住宅系3年前以40万元的价格购买，交易过程中支付相关税费等共计8万元（发票为证），则张某应缴纳的个人所得税为（　）万元。
A、0
B、14.4
C、16
D、24
答案：B
2、【单选题】王某购买福利彩票支出500元，取得中奖收入15000元，其应纳个人所得税为（　）元。

A、2900
B、750
C、3000
D、725
答案：C
3、【多选题】下列各项中，适用20%的税率征收个人所得税的有（　）。
A、工资薪金所得
B、财产转让所得
C、股息、红利所得
D、偶然所得
答案：BCD
1、【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税的是（）。
A、出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入
B、出租车属个人所有，但挂靠出租汽车经营单位或企事业单位，驾驶员向挂靠单位缴纳管理费的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入
C、出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入
D、从事个体出租车运营的出租车驾驶员取得的收入
答案：A
2、【多选题】.根据个人所得税的有关规定，下列人员的工资、薪金所得，适用附加减除费用的有（）。【多选题】
A、在中国境内的外商投资企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员
B、在中国境内的国家机关中工作取得工资、薪金所得的外籍专家
C、在中国境内有住所而在中国境外任职或者受雇取得工资、薪金所得的个人
D、在中国境内的国有企业中工作取得工资、薪金所得的非专家外籍人员
答案：ABC
1、【单选题】某设计师业余时间为一企业做某项产品的设计，前两个月企业先支付了30000元酬劳，第三个月设计完成后，又支付了剩余的50000元，该设计师应缴纳的个人所得税为（　）元。
A、16000
B、18600
C、22000
D、25000
答案：B
2、【单选题】8月，李某在某大学讲学，取得劳务报酬所得80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某8月份应缴纳的个人所得税是（　）元。
A、8960
B、11440
C、9600
D、12400
答案：B
3、【单选题】中国公民张某是某高校的一名教授，同时担任某公司的独立董事，2014年10月取得董事费收入52000元，当即拿出10000元通过国家机关捐赠给遭受严重自然灾害的地区。则张某2014年10月取得的董事费收入应缴纳的个人所得税为（）元。
A、5824
B、6736
C、6320
D、7480
答案：D
4、【多选题】下列个人所得中，应按“劳务报酬所得”项目征收个人所得税的有（　）。
A、某大学教授从甲企业取得的咨询费
B、某公司高管从乙大学取得的讲课费
C、某设计院设计师从丙家装公司取得的设计费
D、某教授从公司取得的董事费收入
答案：ABCD
1、【单选题】张某为熟食加工个体户，2013年取得生产经营收入20万元，营业税金及附加4.2万元，生产经营成本为18万元（含购买一辆非经营用小汽车支出8万元）；另取得个人文物拍卖收入30万元，不能提供原值凭证，该文物经文物部门认定为海外回流文物。下列关于张某2013年个人所得税纳税事项的表述中，正确的是（　）。

A、小汽车支出可以在税前扣除
B、生产经营所得应纳个人所得税的计税依据为5.8万元
C、文物拍卖所得按拍卖收入额的3%缴纳个人所得税
D、文物拍卖所得应并入生产经营所得一并缴纳个人所得税
答案：B
2、【单选题】根据个人所得税的有关规定，在计算个体工商户的生产、经营所得时，下列费用准予在个人所得税税前扣除的是（）。
A、.实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出
B、税收滞纳金
C、个体工商户业主的工资薪金支出
D、赞助支出
答案：A
1、【多选题】某学校四位老师共写一本书，共得稿费35000元，其中1人得主编费5000元，其余稿费四人平分，其个人所得税纳税情况包括（　）。
A、四人各自纳税980元
B、除主编以外的三人各纳税840元
C、主编一人纳税1400元
D、此笔稿费共纳税3920元
答案：BCD
1、【多选题】以下应按照财产转让所得项目征收个人所得税的有（　）。
A、个人转让债券取得所得
B、个人转让住房取得的所得
C、转让著作权使用权
D、转让注册商标使用权
答案：AB
1、【单选题】小张本月取得工资6000元，则小张本月应缴纳的个人所得税为（　）元。（已知:全月应纳税所得额1500元以下的税率3%；超过1500元不超过4500元的税率10%，速算扣除数为105）
A、0
B、125
C、145
D、245
答案：C
2、【单选题】《个人所得税法》规定，对工资、薪金所得，以每月收入额减除（　）元后的余额作为应纳税所得额。
A、1500
B、1800
C、2000
D、3500
答案：D
3、【单选题】
答案：
4、【单选题】根据个人所得税的规定，工资薪金所得适用（　）超额累进税率。
A、3%至35%
B、3%至40%
C、3%至45%
D、3%至50%
答案：C
1、【单选题】某演员参加商业演出，一次性获得表演收入50000元，该演员应缴纳个人所得税的税额为（　）元。
A、6000
B、8000
C、10000
D、13000
答案：C
2、【多选题】下列关于劳务报酬的个人所得税税率表述正确的有（　）。
A、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%
B、个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过2万元至5万元的部分，适用30%税率
C、个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过5万元的部分，适用40%税率
D、个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过10万元的部分，适用50%税率
答案：ABC
3、【多选题】下列属于个人所得税劳务报酬所得项目的有（　）。
A、个人从事设计取得的收入
B、个人从事翻译取得的收入
C、个人出版书籍取得的收入
D、个人在某企业工作取得的收入

答案：AB
4、【判断题】个人取得的工资所得按月征收个人所得税，个人取得的劳务报酬所得按年征收个人所得税。（　）
答案：X
1、【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列支出中，在计算个体工商户个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（　）。
A、.从业人员合理工资
B、计提的各项准备金
C、业主本人工资
D、业主家庭生活费用
答案：A
2、【单选题】对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要的费用后的余额，为应纳税所得额。减除必要费用，是指按月减除（）元。
A、800
B、3500
C、2000
D、4800
答案：B
1、【单选题】作家李某一篇小说在一家日报上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬2000元；第二个月月末报社支付稿酬5000元。该作家两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（　）元。
A、728
B、784
C、812
D、868
答案：C
2、【单选题】某作家1月份出版一本书，取得稿酬6000元，分两次支付。该书2月至4月被某报连载，2月份取得稿费1000元，3月份取得稿费1000元，4月份取得稿费1000元。因该书畅销，5月份出版社增加印数，又取得追加稿酬2000元。则该作家因本次创作共需缴纳个人所得税（　）元。
A、924
B、1148
C、1204
D、1232
答案：C
3、【单选题】下列所得中，应按照“稿酬所得”缴纳个人所得税的是（　）。
A、书法家为企业题字获得的报酬
B、杂志社记者在本社杂志发表文章获得的报酬
C、电视剧制作中心的编剧编写剧本获得的报酬
D、出版社的专业作者翻译的小说由该出版社出版获得的报酬
答案：D
4、【单选题】下列关于个人所得税中“次”的表述正确的是（　）。
A、劳务报酬所得属于同一事项连续取得收入的，以1年内取得的收入为1次
B、同一作品再版取得所得与以前出版发表时取得的稿酬合并计算为一次
C、同一作品先连载后出版的，或者先出版后连载的，视为两次稿酬所得征税
D、同一作品在出版和发表时分次支付稿酬的，应分次计算
答案：C
5、【单选题】国内某作家的一篇小说在一家报刊上连载3个月。3个月的稿酬收入分别3000元、4000元和5000元。该作家3个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（　）元。
A、1316
B、1344
C、1568
D、1920
答案：B
1、【单选题】张某以120万元的价格出售普通住宅一套，该住宅系3年前以40万元的价格购买，交易过程中支付相关税费等共计8万元（发票为证），则张某应缴纳的个人所得税为（　）万元。
A、0
B、14.4
C、16
D、24
答案：B
2、【单选题】王某购买福利彩票支出500元，取得中奖收入15000元，其应纳个人所得税为（　）元。

A、2900
B、750
C、3000
D、725
答案：C
3、【多选题】下列各项中，适用20%的税率征收个人所得税的有（　）。
A、工资薪金所得
B、财产转让所得
C、股息、红利所得
D、偶然所得
答案：BCD
5.2.4.4个人所得税征收管理
1、【单选题】根据个人所得税的规定，个人年所得（　）万元以上的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报。
A、8
B、10
C、12
D、15
答案：C
2、【多选题】根据《个人所得税法》规定，下列情况纳税人应当按照规定自行到主管税务机关办理纳税申报的有（　）。
A、赵某2013年取得工资薪金所得8万，稿酬所得3万，出租房屋所得6万
B、周某作为集团总公司的外派主管人员，每月除在集团公司总部取得20000元工资外，还在外派的子公司取得6000元工资
C、吴某所在公司于2008年在美国上市，给予其1万股股票期权，2012年吴某行权，将其所持有的公司股票在美国纽交所出售
D、石某自主创业，在某超市承租一柜台，注册了个体工商户营业执照销售儿童服装
答案：ABCD
3、【多选题】个人所得税的缴纳方法有（　）。
A、自行申报纳税
B、代扣代缴
C、强制征收
D、网上转账
答案：AB
4、【多选题】根据《个人所得税法》的规定，个人取得应税所得应当自行到主管税务机关办理纳税申报的情形有（　）。
A、年所得12万元以上的
B、从中国境内两处或者两处以上取得劳务报酬所得的
C、从中国境外取得所得的
D、取得应税所得、没有扣缴义务人
答案：ACD
5、【判断题】我国个人所得税实行的是综合所得税制。（　）
答案：X
1、【单选题】年所得在12万元以上的个人自行申报纳税时，应当填写《个人所得税纳税申报表》，填写该表时应对各项所得计算年所得。下列关于年所得计算的表述中，正确的是（　）。
A、股票转让所得不计算填报年所得
B、工资薪金所得按照已减除费用及附加费用后的收入额计算年所得
C、劳务报酬所得允许减除纳税人在提供劳务时缴纳的有关税费后计算年所得
D、纳税人一次取得跨年度财产租赁所得，应全部视为实际取得所得年度的所得
答案：D
2、【多选题】根据《个人所得税法》规定，下列情况纳税人应当按照规定自行到主管税务机关办理纳税申报的有（　）。
A、赵某2015年取得工资薪金所得8万，稿酬所得3万，出租房屋所得6万
B、周某作为集团总公司的外派主管人员，每月除在集团公司总部取得20000万元工资外，还在外派的子公司取得6000元工资
C、吴某所在公司于2008年在美国上市，给予其1万股股票期权，2012年吴某行权，将其所持有的公司股票在美国纽交所出售
D、石某自主创业，在某超市承租一柜台，注册了个体工商户营业执照销售儿童服装
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答案：ABCD
3、【多选题】下列各项中，纳税人应当自行申报缴纳个人所得税的有（　）。
A、年所得12万元以上的
B、从中国境外取得所得的
C、取得应税所得没有扣缴义务人的
D、从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的
答案：ABCD
4、【多选题】根据个人所得税的有关规定，下列情形中，纳税人必须自行向税务机关申报所得并缴纳个人所得税税款的有（）。
A、年所得12万元以上的
B、从中国境内两处或两处以上取得劳务报酬所得的
C、从中国境外取得所得的
D、取得应税所得，没有扣缴义务人的
答案：ACD
5、【多选题】根据个人所得税的有关规定，扣缴义务人向个人支付下列所得，应代扣代缴个人所得税的有（）。
A、工资、薪金所得
B、个体工商户的生产、经营所得
C、劳务报酬所得
D、特许权使用费所得
答案：ACD
6、【判断题】个人所得税的扣缴义务人应扣未扣税款，税务机关可责令其缴纳税款，并处以应扣未扣税款50%以上3倍以下罚款。（　）
答案：X
1、【单选题】根据个人所得税的规定，个人年所得（　）万元以上的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报。
A、8
B、10
C、12
D、15
答案：C
2、【多选题】根据《个人所得税法》规定，下列情况纳税人应当按照规定自行到主管税务机关办理纳税申报的有（　）。
A、赵某2013年取得工资薪金所得8万，稿酬所得3万，出租房屋所得6万
B、周某作为集团总公司的外派主管人员，每月除在集团公司总部取得20000元工资外，还在外派的子公司取得6000元工资
C、吴某所在公司于2008年在美国上市，给予其1万股股票期权，2012年吴某行权，将其所持有的公司股票在美国纽交所出售
D、石某自主创业，在某超市承租一柜台，注册了个体工商户营业执照销售儿童服装
答案：ABCD
3、【多选题】个人所得税的缴纳方法有（　）。
A、自行申报纳税
B、代扣代缴
C、强制征收
D、网上转账
答案：AB
4、【多选题】根据《个人所得税法》的规定，个人取得应税所得应当自行到主管税务机关办理纳税申报的情形有（　）。
A、年所得12万元以上的
B、从中国境内两处或者两处以上取得劳务报酬所得的
C、从中国境外取得所得的
D、取得应税所得、没有扣缴义务人
答案：ACD
5、【判断题】我国个人所得税实行的是综合所得税制。（　）
答案：X
6.1.1预算法律制度的构成
1、【单选题】《中华人民共和国预算法》自（）开始实施。
A、1996年1月1日
B、1994年3月22日
C、2015年1月1日
D、1995年1月1日
答案：C
2、【判断题】《预算法实施条例》是我国第一部财政基本法律，是我国国家预算管理工作的根本性法律，是制定其他预算法规的基本依据。

答案：X
1、【判断题】国家预算是具有法律效力的基本财政计划，其本质就是国家的施政方针和经济政策。
答案：X
1、【单选题】《政府采购法》的实施时间是（）。
A、2002年6月29日
B、1999年7月1日
C、2003年1月1日
D、2000年12月1日
答案：C
6.1.2国家预算概述
1、【单选题】我国的预算年度采取的是公历年制，预算年度是指（）。
A、自公历1月1日起，至12月30日止
B、自公历1月1日起，至12月31日止
C、自公历12月31日起，至次年1月1日止
D、自公历12月31日起，至次年12月31日止
答案：B
2、【多选题】下列各项中，属于国家预算作用的是（）。
A、财力保证作用
B、调节制约作用
C、经济指导作用
D、反映监督作用
答案：ABD
3、【判断题】事先进行预测，使我们能够掌握1年内筹集到多少收入，并根据财力的多少和支出的需要确定支出，这体现的是国家预算的调节制约作用。
答案：X
1、【单选题】我国的国家预算实行一级政府一级预算，共分为（）预算。
A、二级
B、三级
C、四级
D、五级
答案：D
2、【多选题】我国国家预算级次结构的划分依据有（）。
A、国家政权结构
B、行政区域划分
C、财政管理体制要求
D、法律制度规定
答案：ABC
3、【多选题】下列属于同一级次预算的有（）。
A、省、自治区、直辖市
B、不设区的市、自治州
C、村、乡、民族乡、镇
D、县、自治县、不设区的市、市辖区
答案：ABC
4、【判断题】对于不具备设立预算条件的乡、民族乡、镇，经国务院确定，可以暂不设立预算。（）
答案：X
1、【多选题】我国的国家预算，根据预算收支管理范围不同可以分为（）。
A、中央预算
B、地方预算
C、总预算
D、部门单位预算
答案：CD
2、【多选题】我国的国家预算按照预算收支的内容可以分为（）
A、一般公共预算
B、政府性基金预算
C、国有资本经营管理预算
D、社会保险基金预算
答案：ABCD
3、【判断题】乡镇级政府总预算就是本级预算。
答案：√
4、【判断题】四川省总预算包括四川省政府预算。
答案：√
1、【多选题】国家预算涵盖（）。
A、财政收入
B、财政支出
C、预算收入
D、预算支出
答案：AB
2、【判断题】四川省总预算包括四川省政府预算。
答案：√
1、【单选题】我国的国家预算实行一级政府一级预算，共分为（）预算。
A、二级
B、三级
C、四级
D、五级

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