甲股份有限公司为工业企业。该公司2002年有关资料如下：（单位：万元） 账户名称
甲股份有限公司为工业企业。该公司2002年有关资料如下：（单位：万元）
账户名称 年初余额 本年发生额 年末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 短期投资 100 500 400 200 应收票据 300 300 应收账款（总） 500 3000 2800 700 ——甲公司 600 2500 2200 900 ——乙公司 100 500 600 200 坏账准备 6 3 9 应收股利 10 10 原材料 300 2000 2200 100 制造费用 800 800 生产成本 100 4000 3800 300 库存商品 200 3800 3500 500
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正确答案：
资产负债表（部分项目）
编制单位：甲股份有限公司 2002年12月31日 单位：万元资产
年初数
年未数
负债和股东权益
年初数
年未数
应收帐款
594
891
应付账款
500
300
预付账款
200
100
预收账款
100
200
存货
600
900
⑵填列该公司现金流量表所列示项目的金额 现金流量表（部分项目）
编制单位：甲股份有限公司 2002年度 单位：万元项目
计算过程
金额
销售商品、提供劳务收到的现金
5000+850+(300-0)+(594-891)+(200-100)-3-5
5945
购买商品、接受劳务支付的现金
3500+340-(600-900)+(500-300)+(100-200)-1000-180
3060
支付给职工以及为职工支付的现金
1000+200+(30-70)
1160
支付各项税费
51+198+310+180+30+(20-10)+(5-1)
783
支付的其他与经营活动有关的现金
300+500-200-3-20-30
547
收回投资所收到的现金
400+20
420
取得投资收益所收到的现金
30-20
10
处置固定资产所收回的现金净额
210-30
180
购建固定资产所支付的现金
400+300-30
670
投资所支付的现金
500
取得借款所收到的现金
250
偿还债务所支付的现金
200
偿付利息所支付的现金
25-5+30
50