根据证券法律制度的规定 下列情形中 属于上市公司不得非公开发行股票的有（）。A.上市公司及其附属公
上市公司,附属,情形
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根据证券法律制度的规定，下列情形中,属于上市公司不得非公开发行股票的有（）。
A.上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保，但巳解除
B.上市公司现任董事最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚
C.最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，但保留意见 所涉及事项的重大影响已消除
D.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除
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答案：BD
本题考核上市公司非公开发行。上市公司存在下列情形之一的，不得非 公开发行股票:（一)本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；（二）上 市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；（三）上市公司及其附 属公司违规对外提供担保且尚未解除;(四）现任董事、高级管理人员最近三十六个月 内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近十二个月内受到过证券交易所公开谴责； (五)上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦査或涉 嫌违法违规正被中国证监会立案调査；（六）最近一年及一期财务报表被注册会计师 出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表 示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及童大重组的除外；（七）严 重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。