某石化生产企业为增值税一般纳税人 2013年6月生产经营业务如下：（1）开采原油50万吨；对外销售
某石化生产企业为增值税一般纳税人，2013年6月生产经营业务如下：
（1）开采原油50万吨；对外销售原油8万吨并取得不含税销售收入9 600万元，用开采的同类原油30万吨加工生产成汽油7.2万吨。
（2）进口原油40万吨，用于加工生产成汽油11. 6万吨；进口原油共支付买价72000万元、运抵我国海关入境前的运输费320万元、装卸费用60万元、保险费110万元。
（3）购置炼油机器设备10台，每台单价26万元，取得增值税专用发票上注明价款共计260万元、增值税进项税额44.2万元；支付运输费用4万元并取得普通发票。
（4）批发销售汽油16万吨，开具增值税专用发票取得不含税销售收入96 000万元，开具普通发票取得送货运输费收入4914万元。
（5）直接零售给消费者个人汽油2. 8万吨，开具普通发票取得含税销售收入21000万元。
（6）销售使用过的未抵扣增值税进项税额的机器设备6台，开具普通发票取得含税销售收入17.68万元。
（其他相关资料：假定原油资源税税率8%、关税税率2%，汽油1吨=1388升，消费税税率1元/升，不考虑“营业税改征增值税”试点因素，上述相关票据均已经过比对认证。）
要求：根据上述相关资料，按顺序回答下列问题，如有计算，毎问需计算出合计数。
（1）计算该企业6月份应缴纳的资源税税额。
（2）计算销售原油应缴纳的增值税税额
（3）计算进口原油应缴纳的关税税额。
（4）计算进口原油应缴纳的增值税税额。
（5）计算购进机器设备应抵扣的增值税进项税额。
（6）计算批发销售汽油的增值税销项税额。
（7）计算批发销售汽油应缴纳的消费税税额。
（8）计算零售汽油的增值税销项税额。
（9）计算零售汽油应缴纳的消费税税额。
（10）计算销售机器设备应缴纳的增值税税额。
（11）计算该石化生产企业6月份共计应缴纳的增值税税额。
热搜：某企业为增值税一般纳税人
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（1）该企业6月份应缴纳的资源税额=（9 600+30×9600/8）×8%=3648（万元）
（2）销售原油应缴纳的增值税额=9 600×17%=1632（万元）
（3）进口原油应缴纳的关税= （72000+320+60+110）×2%=1449.8（万元）
（4）进口 原油应缴纳的增值税=（72000+320+60+110+1449.8）×17%=12569.77（万元）
（5）购进机器设备应抵扣的进项税额=44. 2+4×7%=44.48（万元）
（6）批发销售汽油的销项税额= [96000+4914÷（1+17%）]×17%=17034（万元）
（7）批发销售汽油应缴纳的消费税额=16 ×1388×1=22208（万元）
（8）零售汽油的销项税额= [21000÷（1+17%）]×17%=3051.28（万元）
（9）零售汽油应缴纳的消费税额=2.8 ×1388×1=3886.4（万元）
（10）销售使用过机器设备应缴纳的增值税额=17. 68÷（1+4%）×4%×50%=0.34（万元）
（11）该石化生产企业6月份共计应缴纳的增值税额
=1632+17034+3051.28+0.34-12569.77-44.48=9103.37（万元）
依据：《税法》教材第34、36、37、42、44、102、104、107、155、156、160、172、174页。