丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元 短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500
现金,季度,余额
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丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款季度平均计提，并在季度期末偿还。丁编制了2015年分季度的现金预算，部分信息如下表所示：
丁公司2015年现金预算的部分预算 单位：万元
注：表中“X”表示省略的数据
确定上表中英文字母代表的数值（不需要例示计算过程）
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A=-7500+6000+2600-52-540=508（万元）
B=2600×8%/4=52（万元）
注意：本题已经说明了利息的支付方式，所以不能默认为是利随本清，而是将所有短期借款利息分滩到各季度，由于1450万元是季末归还的，所以本季度还是归还原借款2600万元一个季度的利息，也就是与第一季度利息相同。
C-1450-52-540=503，得出C=503+540+52+1450=2545（万元）
D=（2600-1450）（万元）（道理同B的计算，1150万元是季度末归还的，所以本季度还是要计算利息，本季度初短期借款（2600-1450）—个季度的利息）
-450+E-690-E×8%/4≥500，得出E≥1673.47，所以E=1700（万元）