某酒厂为增值税一般纳税人 2015年11月销售红酒取得收入100万元 销售啤酒取得收入200万元
收入,酒厂,红酒
已帮助 人
某酒厂为增值税一般纳税人，2015年11月销售红酒取得收入100万元，销售啤酒取得收入200万元，销售黄酒取得收入50万元，在销售时同时收取的包装物押金分别为5.85万元、11.7万元、23.4万元。则该酒厂当月增值税销项税为（ ）万元。
A. 59.5 B. 63.5 C. 60.35 D. 69.5
热搜：某企业为增值税一般纳税人
-
答案：C
酒类销售增值税销项税=(100+200+50) ×17% =59.5 (万元)，红酒包装物押金应当在发出时计入销售额计算销项税=5.85÷ (1+17%) ×17% =0.85 (万元)， 黄酒、啤酒包装物押金应当在逾期未收回时计入销售额计算增值税销项税，收取时不计税。该酒厂当月增值税销项税=59.5+0.85 =60.35 (万元)。