位于某市区的化妆品生产企业属于增值税一般纳税人 2015年发生下列经济业务：(1) 购入原材料取得
位于某市区的化妆品生产企业属于增值税一般纳税人，2015年发生下列经济业务：
(1) 购入原材料取得增值税专用发票上注明的价款为1000万元。
(2) 购入电力56万元并取得专用发票，其中12万元用于集体福利方面，其余均用于生产应税产品。
(3) 销售化妆品实现不含增值税的销售收入2000万元，销售时用自己的车队负责运输，向购买方收取运费51.48万元。
(4) 提供非应税消费品的加工业务，共开具普通发票60张，金额合计为70.2万元。
(5) 销售成本共计800万元；营业税金及附加为770万元；销售费用30万元、管理费用20万元、财务费用中的利息支出16万元。
(6) 支付滞纳金和行政性罚款共计10万元，支付购货合同违约金6万元。
假定取得的增值税专用发票均已通过认证。
要求：
(1) 计算本企业当年应该缴纳的增值税。
(2) 计算本企业当年应该缴纳的企业所得税。
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(1)外购的电力用于集体福利的部分不得抵扣进项税。
增值税销项税=2000×17% +51.48 ÷ (1+17%)×17% +70.2÷ (1+17%)×17% =357.68 (万元)
增值税进项税=1000×17%+ (56-12)×17%=177.48 (万元)
应交增值税=357.68-177.48 = 180.2 (万元)
(2)增值税属于价外税，不得扣除；支付滞纳金和行政性罚款10万元不得扣除。
应税收入=2000+51.48 ÷ (1+17%) +70.2÷ (1+17%) =2104 (万元)
准予税前扣除项目金额=成本+税金+销售费用+管理费用+财务费用+合同违约金= 800+770+30+20+16+6=1642 (万元)
应纳税所得额=2104-1642 =462 (万元)
应纳企业所得税=462×25% =115.5 (万元)