以下关于内部控制缺陷的表述 错误的是( )。 A.物资采购申请金额已超其采购权限 未向

财经类 缺陷,采购,金额 已帮助 人

以下关于内部控制缺陷的表述,错误的是( )。

A.物资采购申请金额已超其采购权限,未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷

B.未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷

C.重大缺陷应当由董事会予以最终确认

D.对存在内部控制缺陷的情形,内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论

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