某企业编制现金预算 已知2018年6月初短期借款为1 000万元 年利率为6% 长期借款1 500
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某企业编制现金预算，已知2018年6月初短期借款为1 000万元，年利率为6%，长期借款1 500万元，年利率8%，预计6月现金多余或不足为- 550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决(现利率为6%)，借款额为10万元的整数倍数，6月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为( )万元。
A．618. 09 B．620
C．600 D．750
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答案：B
假设借入X万元，则6月份支付的利息为l000×6%/12 +1500×8%/12+X×6%/12，则X- 550 -(1000×6%/12+1500×8%/12+X×6%/12)≥50，则X≥618.09，由于X为10万元的整数倍数，所以X最小为620，即应向银行借款的最低额为620万元。
【该题针对“现金预算”知识点进行考核】