美华纺织厂为增值税一般纳税人 2017年5月经营情况如下:(1)该纺织厂将其生产的一批棉织品作为“
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美华纺织厂为增值税一般纳税人，2017年5月经营情况如下:(1)该纺织厂将其生产的一批棉织品作为“五一”劳动节的礼物发给职工，按同规格棉织品的同期销售价格计算不含税价款为30万元；(2)销售毛呢20000匹，销售收入为234万元(含增值税)；(3)本月向当地农业生产者收购蚕茧一批，作为生产的原材料，共计12万元；(4)该纺织厂从某小规模纳税人处购进纱线一批，价款为6万元，未取得增值税专用发票；同时向A企业销售棉布一批，销售额为40万元。
要求:请根据上述资料，回答下列问题:(1)该厂将棉织品作为“五一”劳动节的礼物发给职工的应纳销项税额。
(2)该厂销售毛呢的销项税额。
(3)该厂收购蚕茧可抵扣的进项税额。
(4)该厂从某小规模纳税人处购进纱线可抵扣的进项税额。
(5)该厂向A企业销售棉布的销项税额。
(6)该厂当月应纳增值税额。
热搜：某企业为增值税一般纳税人
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(1)该纺织厂将其生产的一批棉织品作为“五一”劳动节的礼物发给职工，是“视同销售”，应纳增值税，销项税额=30x17%=5.1(万元)(2)销售毛呢销项税额=234÷(1+17%)x17%=24(万元)(3)收购蚕茧进项税额=12×11%=1.32(万元)(4)该厂从某小规模纳税人处购进纱线，因未取得增值税专用发票，为不能抵扣的进项税。
(5)向A企业销售棉布，销项税额=40x17%=6.8(万元)(6)该纺织厂当月应纳增值税税额=5.1+24+6.8-1.32=34.58(万元)