(4)该企业当年应缴纳的企业所得税为( )万元。A.477.625B.472.875C.483.
企业所得税,当年
已帮助 人
-
答案：B
(4)①费助支出60万元以及被工商机关罚款20万元，不能扣除。营业外支出可扣除金额=800-60-20=720(万元)；②工会经费限额=800×2%=16(万元)，应调增应纳税所得额=17.5-16=1.5(万元)；③职工福利费限额=800×14%=112（万元），实际发生90万元，可以据实扣除:④职工教育经费限额=800×8%=64（万元），实际发生45万元，可以据实扣除:⑤2017年亏损可以在计算2018年应纳税所得额时扣除。
⑥应纳税所得额=9000+10-3500-200-1000-200-1200-720+1.5-300=1891.5(万元)；该企业2018年应缴纳企业所得税=1891.5x25%=472.875(万元)。