乙公司现着手编制2017年6月份的现金收支计划。预计2017年6月月初现金余额为8000元：月初应
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乙公司现着手编制2017年6月份的现金收支计划。预计2017年6月月初现金余额为8000元：月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%;本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元：其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款利率为10%，银行要求借款金额为1000元的倍数；且补偿性余额比率为10%,现金多余时可购买有价证券。要求月末实际可用现金余额不低于5000元。
要求：
（1）计算经营现金收入。
（2）计算经营现金支出。
（3）计算现金余缺。
（4）确定是否需要向银行借款？如果需要向银行借款，请计算借款的金额以及借款的实际利率。
（5）确定月末现金余额（包括补偿性余额带来的银行存款）。
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（1）经营现金收入=4000x80%+50000x50%=28200（元）
（2）经营现金支出=8000x70%+5000+8400+16000+900=35900（元）
（3）现金余缺=8000+28200-（35900+10000）=-9700（元）
（4）由于现金余缺小于0，故需要向银行借款。
设借款数额为x，则有：X（1-10%）=5000+9700=14700，解之得：x=16333.33（元）
考虑到借款金额为1000元的倍数，故应向银行借款的金额为17000元。借款的实际利率=10%/（1-10%）=11.11%（5）月末现金余额=17000-9700=7300（元）