甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量 现金回归线水平为7000元 现金存量下限为2000元。公司财
现金,回归线,下限
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甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，现金回归线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列做法中，正确的有( )。
A.当持有的现金余额为1000元时，转让6000元的有价证券
B.当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券
C.当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券
D.当持有的现金余额为18000元时，购买11000元的有价证券
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答案：AD
【解析】已知下限1=2000，现金回归线R=7000，所以上限H=3R-21=3×7000-2x2000=17000.选项BC中持有现金余额的数值介于上限和下限之间，不需要做出转让或购买，所以选项BC错误。
当持有的现金余额为1000元时，低于下限，可转让6000元的有价证券，调至现金回归线:当持有的现金余额为18000元时，高于上限，可购买11000元的有价证券，调至现金回归线，选项AD说法正确。