已知某企业2018年年末营运资本配置比率为60% 流动资产为300万元 2018年经营活动现金流量
现金流量,流动资产,资本
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已知某企业2018年年末营运资本配置比率为60%,流动资产为300万元,2018年经营活动现金流量净额为138万元,则下列说法中正确的有( )。
A.现金流比率为0.77
B.现金流量比率为1.15
C.年末流动负债为120万元
D.年末流动负债为125万元
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答案:BC
【解析】营运资本配置比率=营运资本÷流动资产=(流动资产一流动负债)÷流动资产,则流动比率=1÷(1-营运资本配置比率)=1÷(1-60%)=2.5,由“流动比率=流动资产÷流动负债”得:年末流动负债=300÷2.5=120(万元),现金流量比率=经营活动现金流量净额÷年末流动负债=138÷120=1.15。
