导航：题目详情 | 答案解析 | 相关问题 | 最新问题 M公司在2016年度的会计利润为－600万元 按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。年末M公司 财经类 2017-09-12 13:22:15 所得税,利润,税前 已帮助 人 M公司在2016年度的会计利润为-600万元，按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。年末M公司调整经营策略，预计2017年至2019年每年税前利润分别为150万元、250万元和450万元，假设适用的所得税税率为25%，无其他暂时性差异。则M公司因该事项对2017年递延所得税资产影响正确的是()。A.递延所得税资产借方发生额62.5万元B.递延所得税资产借方发生额37.5万元C.递延所得税资产贷方发生额62.5万元D.递延所得税资产贷方发生额37.5万元 热搜：年度利润总额 答案解析 难度★★☆ 搜索 正确答案：D解析：3年的预计盈利已经超过600万元的亏损，说明可抵扣暂时性差异能够在税法规定的5年经营期内转回，应该确认这部分递延所得税资产。2016年确认的递延所得税资产=600×25%=150(万元);2017年转回递延所得税资产的金额=150×25%=37.5(万元)。 相关问题 1、甲企业为增值税一般纳税人 主要生产“和谐”牌自行车 2015年度实现会计利润600万元。2016年 2020-05-08 2、甲公司2016年的年度利润总额为300万元 当年发生的公益性捐赠支出为50万元。甲公司在计算当年企 2020-05-08 3、某自行车厂为增值税一般纳税人 主要生产“白鸽”牌自行车 2016年度实现会计利润600万元 全年已 2020-05-08 4、2016年甲公司实现净利润100万元 营业收入为1000万元 平均所有者权益总额为600万元 预计 2020-05-19 5、2016年中大公司实现净利润100万元 销售收入为1000万元 平均股东权益总额为600万元 预计 2020-05-19 6、2016年年初 甲公司“盈余公积”科目的余额为240万元 当年实现利润总额1800万元 所得税费用600万元 2022-08-12
