3月31日企业银行存款日记账余额为123 000元 银行对账单余额为117 000元 经过逐笔核对
银行,企业,账单
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3月31日企业银行存款日记账余额为123 000元，银行对账单余额为117 000元，经过逐笔核对，查明有几笔未达账项：
(1)3月26日，银行受企业之托，收取款项9 500元，银行已收到并记账，企业尚未收到银行的收款通知；
(2)3月27日，企业送存支票15 000元，银行尚未记账；
(3)3月29日，银行代企业支付款项5 000元，企业尚未接到银行的付款通知；
(4)3月30日，企业开出4 500元支票，持票人尚未收到银行办理转账，银行尚未入账。据此调节企业银行存款日记账余额。？？
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正确答案：
此题中第(1)项为银行已收企业未收；(2)企业已收银行未收；(3)银行已付企业未付；(4)企业已付银行未付。所以调节后的企业银行存款日记账余额=调节前企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收款项-银行已付企业未付款项=123 000+9 500-5 000=127 500(元)。