2011年3月31日 D公司编制的银行存款余额调节表显示 调节后的余额均为2596000元 企业和银行均不存
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2011年3月31日，D公司编制的银行存款余额调节表显示，调节后的余额均为2596000元，企业和银行均不存在记账错误。但经逐笔勾对，发现3月份存在以下两笔未达账项：①D公司购买原材料开出支票支付货款25000元，并已登记入账，但持票人尚未向银行办理进账手续，银行尚未记账；②银行已为企业收取货款60000元，但D公司尚未收到收款通知，尚未记账。则2011年3月31日，D公司银行日记账账面余额为（）元，银行存款余额为（）元。
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正确答案：
(1)银行日记账账面余额=调节后的余额 银付企未付-银收企未收=2596000-60000=2536000(元)。 (2)银行存款余额=调节后的余额 企付银未付-企收银来收=2596000 25000=2621000(元)。