该公司11月应缴纳的增值税是()万元。A.3B.4C.4.27D.4.85
增值税
已帮助 人
-
答案：B
(1)提供片头、片尾、片花制作服务应纳增值税销项税=106/(1+60/0)x6%=6（万元）
收取的电影发行服务费应纳增值税销项税=53/(1+60/0)x6%=3(万元)
11月份的销项税额=6+3=9（万元）
(2)购人8台计算机可以抵扣的增值税进项税=4.68/(1+170/0)x17%=0.68（万元）购人小汽车允许抵扣的进项税=23.4/(1+17%)x17%=3.4(万元)
购入计算机和小汽车的进项税合计=0.68+3.4=4.08（万元）
(3)支付影院的上映费用允许抵扣的增值税进项税=15/(1+6%)x6%=0.85（万元）
支付税控系统维护费可以全额抵减当期应纳的增值税=0.07（万元）
11月份可以抵扣的进项税合计=4.08+0.85=4.93（万元）
(4)该传媒公司当月应纳的增值税税额=9-4.93-0.07=4（万元）