某旅行社为增值税一般纳税人 2018年3月组织境内旅游取得收入150万元 替旅游者支付给其他单位的
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某旅行社为增值税一般纳税人，2018年3月组织境内旅游取得收入150万元，替旅游者支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计80万元，支付广告费10万元，均取得相应的增值税普通发票。企业选择差额计算缴纳增值税，则当月需要缴纳的增值税为( )万元(以上价格均为含税价格)。
A.2.04
B.3.96
C.4.37
D.8.49
热搜：某企业为增值税一般纳税人
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答案：B
试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额，但不得扣除广告费。
应纳增值税=(150-80)÷(1+6%)x6%=3.96(万元)。