(4).该综合服务公司当月应纳增值税合计( )万元。A.102.07B.106.42C.107.
当月,增值税,服务公司
已帮助 人
-
答案：C
业务(1)：一般纳税人提供建筑安装服务，采用简易计税方法时按3%的征收率计税。
应纳增值税= 500-( 1+3%) x3%= 14.56（万元）
业务(2)：非独立核算歌舞厅取得的收入按生活服务缴纳增值税，税率为6%。
应确认增值税销项税额= 200÷( 1+6%) x6%= 11. 32（万元）
业务(3)：广告服务适用6%的税率；交通运输服务适用10%的税率。
应确认增值税销项税额= 53÷( 1+6%) x6%+22÷( 1+10%) x10%=5（万元）
业务(4)：一般纳税人转让其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。
应纳增值税= 1200÷( 1+5%) x5%=57.14（万元）
业务(5)：一般纳税人转让其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。
应纳增值税=（1700-1300）÷(1+5%) x5%= 19.05(万元）该综合服务公司提供装修工程按简易计税方法计税，所以购进的辅助材料，不得抵扣进项税。
该综合服务公司当月应缴纳的增值税合计= 14.56+11.32+5+57.14+19.05= 107. 07（万元）