甲公司管理层为了改进完善内部控制 正在重新检查本公司现有的职责 岗位设置的合理性。下列各项中 属于
合理性,职责,岗位
已帮助 人
甲公司管理层为了改进完善内部控制，正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中，属于不相容职务的情形有( )。
A．财务部主任同时担任采购部的审批主管
B．记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
C．行政部经理兼任工会主席
D．采购员同时负责供应商确定和采购物资询价
-
答案：ABD
不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中的不相容职务，防止具有欺骗性的活动发生或未被查出。选项C，行政部门经理和工会主席，工会主席并不会负责到企业内部的业务，故这两个不属于不相容职务；选项A、B、D都属于不相容职务。