甲股份有限公司（下称“甲公司”）采取发起设立方式 发起人共有5人 公司股本总额为3500万元。公司
甲股份有限公司（下称“甲公司”）采取发起设立方式，发起人共有5人，公司股本总额为3500万元。公司成立3年来，生产规模不断扩大，职工数量迅速增加，职工总数已超过200多人；组织机构健全，且运行良好；经营业绩持续上升；特别是公司的财务会计报告无虚假记载，公司也无其他重大违法行为，没有发生任何的减资行为。为此，甲公司向中国证监会申请公开发行股票。本次拟向保险公司和基金管理公司等230名特定对象发行股份5500万股（每股面值为1元），由A证券公司承销，确定的每股发行价格为3元。B会计师事务所的注册会计师李某和赵某为甲公司本次股票的发行出具审计报告。公司股票上市后，经证监会检查，甲公司发生了以下三项有关公司股票转让的特殊情况：（1）注册会计师李某在股票承销期满后第4个月转让了其原持有的甲公司的股份。（2）甲公司股东张某通过证券交易所的证券交易，持有甲公司的股份达到5%。（3）甲公司的经理田某在卖出本公司股票后的6个月内再次买人本公司股票。要求：根据上述资料，按照《证券法》的规定回答下列问题。（1）甲公司的股本总额是否符合股票上市的条件？并说明理由。（2）本次发行新股是否属于公开发行？并说明理由。（3）本次发行的新股是否应当组成承销团承销？并说明理由。（4）本次股票发行价格的确定是否合法？并说明理由。（5）注册会计师李某上述转让股票行为是否合法？并说明理由。（6）甲公司股东张某应履行何种义务？（7）甲公司的经理田某卖出后又买人甲公司股票的行为是否合法？并说明理由。
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【答案】（1）甲公司的股本总额符合股票上市的条件。根据规定，股份有限公司上市的，公司股本总额不少于人民币3000万元。在本题巾，甲公司的股本总额为3500万元，因此符合上市的条件。（2）本次发行新股属于公开发行。根据规定，向特定对象发行证券累计超过200人的，为公开发行。在本题中，虽然是向特定对象发行，但是已经超过200人，属于公开发行。（3）本次发行的新股无需组成承销团承销。根据规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。在本题中，虽然证券票面总额为人民币5500万元，但是是向特定对象发行的，因此不需要组织承销团承销。（4）本次股票发行价格的确定是合法的。根据规定，股票可以溢价发行、平价发行，但不能折价发行。（5）注册会计师李某上述转让股票行为不合法。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。在本题中，李某在承销期满后第4个月转让了原持有的甲公司的股票，因此是不合法的。（6）甲公司股东张某通过证券交易所的证券交易，持有甲公司的股份达到5%时，应当履行披露及公告义务。在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。（7）甲公司的经理田某卖出后又买入甲公司股票的行为不合法。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员，持有上市公司股份5010以上的股东，将其持有的该公司的股票在买人后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买人的，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。