位于市区的某矿山联合企业为增值税一般纳税人 2018年7月发生如下业务：（l）开采原油30万吨 当
原油,当月,原煤
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位于市区的某矿山联合企业为增值税一般纳税人，2018年7月发生如下业务：（l）开采原油30万吨，当月销售25万吨，每吨不含税售价5000元，加热、修井用2万吨，并将3万吨原油赠送给协作单位。（2）开采原煤400吨，部分原煤直接销售，取得不含税销售额240万元。（3）将一部分原煤移送加工生产洗选煤39吨，全部售出，取得不含税销售额30万元，另收取洗选煤厂到购买方的含税运输费1.16万元。（4）将洗选过程中产生的煤渣，加工蜂窝煤5吨（居民用煤炭制品），当月全部售出，取得不含税销售额0.4万元。（5）本月进项税额为12000万元。（其他资料：原油的资源税税率为6%，洗选煤折算率为75%，煤炭资源税税率为5%）要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（l）计算当月销售原油应缴纳的资源税。
（2）计算当月销售原煤应缴纳的资源税。
（3）计算当月销售洗选煤应缴纳的资源税。
（4）计算当月应缴纳的增值税。
热搜：某企业为增值税一般纳税人
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(1)应纳资源税=( 25+3) x5000x6%= 8400(万元)（1分）
(2)应纳资源税=240x5%=12（万元）（1分）
(3)应纳资源税=30x75%x5%=1．13（万元）（1分）
(4)应纳增值税=(25+3) x5000x 16%+240x16%+( 30+1.16÷1.16)x 16%+0.4x 10% - 12000= 10443.4（万元）（3分）