张某和李某签订合伙协议 在市区内开办了一家副食品加工店。协议约定 两人各按50%比例分享合伙企业的
张某和李某签订合伙协议，在市区内开办了一家副食品加工店。协议约定，两人各按50%比例分享合伙企业的收益，企业自行核算副食加工店2014年度销售收入为800000元，支出合计650000元（包括销售成本480000，管理费用50000，营业费用60000，财务费用40000，营业税金及附加20000元）。后经聘请的税务师事务所审核，发现副食加工店下列各项业务：
（1）将加工的零售价为52000元的副食品用于李某儿子婚宴；成本已列入支出总额，未确认收入，未缴纳各项税费；
（2）6月份购置一台税控收款机，取得普通发票注明价款3510元。当月开始使用，但未做任何账务处理和税务处理；
（3）支出总额中列支广告费用20000元，业务宣传费10000元；
（4）支出总额中列支了张某和李某的工资费用合计40000元。
（5）支出总额中列支了张某用公司的资金为其儿子购买一辆汽车，花费200000元。
其他相关资料：①副食加工店为增值税小规模纳税人；②税控收款机经税务机关核准的使用年限为3年，无残值。
要求：根据上述资料，填写张某的生产、经营所得个人所得税纳税申报表中的A-G项。
生产、经营所得个人所得税纳税申报表（B表）
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生产、经营所得个人所得税纳税申报表（B表）
（1）应调整的收入=52000÷（1+3%）=50485.44（元）
应补缴的增值税=52000÷（1+3%）×3%-3510÷（1+17%）×17%=1514.56-510=1004.56（元）
应补缴的城建税、教育费附加=1004.56×（7%+3%）=100.46（元）
（2）购置税控收款机税前准予扣除额=3510÷（1+17%）÷3÷12×6=500（元）
（3）广告费和业务宣传费合计=20000+10000=30000（元）<（800000+50485.44）×15%=127572.82（元）
广告费用和业务宣传费用没有超过限额，不用调整应纳税所得额。
（4）张某和李某的工资不允许在税前扣除。
（5）张某用公司的资金为其儿子购买一辆汽车，不得在合伙企业生产经营所得中扣除。
生产、经营所得个人所得税纳税申报表（B表）
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