2015年10月 万达公司的余额试算平衡表如下。
余额,账款,平衡表
已帮助 人
2015年10月，万达公司的余额试算平衡表如下。
余额试算平衡表
2015年10月31日
补充资料:
① 长期待摊费用中将于半年内摊销的金额为4 000元。
② 长期借款期末余额中将于一年到期归还的长期借款数为60 000元。
③ 应收账款有关明细账期末余额情况为：
应收账款——甲公司贷方余额 4 500
应收账款——乙公司借方余额 54 400
④ 应付账款有关明细账期末余额情况为：
应付账款——丙公司贷方余额 38 500
应付账款——丁公司借方余额 9000
⑤ 预收账款有关明细账期末余额情况为：
预收账款——庚公司贷方余额 6 900
预收账款——辛公司借方余额 3 400
要求:根据上述资料，计算万达公司10月31日资产负债中下列报表顶目的期末数。
货币资金的期末数为（）元。
A. 126 720 B. 327 000
C. 120 200 D. 119 000
-
答案：A
“货币资金”项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等账户的期末余额合计填列。所以货币资金期末金额=1 200 + 119 000 + 6 520=126 720（元）。故选A。