(6)该企业应缴纳的企业所得税额为( )万元。A．0B．4.82C．3.71D．5.42
企业所得税
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答案：A
2015年资产损失18万元追补确认期限未超过五年，进行专项申报可以扣除。准予追补2015年度扣除，追补后2015年实际亏损18-10=8（万元）。
2016年该企业境内的应纳税所得额=34.62+1.6+6+4+20-4.15-27-20-8=7.07（万元）或者境内的应纳税所得额=520-221-10-20.75-6.9+4-2.4-10-202.42-28.39-2.92-4.15-8=7.07（万元）购置安全生产专用设备，该设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度内结转抵免。应缴纳企业所得税=7.07x25%+27÷(1-10%)×（25%-10%)-70x10%=-0.73（万元），购置安全生产专用设备，当年不足抵免，可以结转以后年度抵免，当年应缴纳企业所得税0万元。2015年多缴纳的企业所得税，结转以后年度抵免。