(6)该企业应缴纳的企业所得税额为( )万元。A.0B.4.82C.3.71D.5.42
企业所得税
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答案：A
2016年资产损失18万元追补确认期限未超过五年，进行专项申报可以扣除。准予追补2016年度扣除，追补后2016年实际亏损=18-10=8(万元)。2017年该企业境内的应纳税所得额=34.62+1.6+6+4+(20-4.15)-27-20-8=7.07(万元)购置安全生产专用设备，该设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度内结转抵免。应缴纳企业所得税=7.07×25%+27-(1-10%)×(25%-10%)-70×10%=-0.73(万元)，购置安全生产专用设备，当年不足抵免，可以结转以后年度抵免，当年应缴纳企业所得税0万元。2016年多缴纳的企业所得税，结转以后年度抵免。