A公司生产和销售甲产品 6月份现金收支的预计资料如下：（1)6月1日的现金余额为520000元。

财经类 2019-08-07 17:13:03 现金,支出,材料已帮助人

A公司生产和销售甲产品，6月份现金收支的预计资料如下：

(1)6月1日的现金余额为520000元。

(2)产品售价100元/件(不含税)，4月份销售10000件，5月份销售l2000件，6月预计销售15000件，7月预计销售20000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的40%，次月收回30%，再次月收回25%，另外5%为坏账。

(3)材料采购成本为2元/千克，产品消耗定额为5千克；材料采购货款当月支付70%，下月支付30%。编制预算时月底产成品存货为次月销售量的10%。5月底的实际产成品存货为1200件，应付账款余额为30000元。5月底的材料库存量为2000千克，预计6月末的材料库存量为1500千克。

(4)6月份需要支付的直接人工工资为650000元，管理人员工资280000元，其中有60000元是生产管理人员工资；需要支付其他的管理费用45000元、制造费用12000元，需要支付销售费用64000元。

(5)支付的应交税金及附加占不含税销售收入的比例为8%，增值税税率为17%。

(6)预计6月份将购置设备一台，支出650000元，须当月付款。

(7)预交所得税20000元。

(8)现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于500000元。

要求：

(1)预计6月份的生产量；

(2)预计6月份材料需用量和材料采购量；

(3)预计6月份的采购成本和采购金额；

(4)预计6月份的采购现金支出；

(5)预计6月份的经营现金收入；

(6)编制6月份的现金预算，填写下表：

6月份现金预算单位：元

项目金额期初现金余额经营现金收入可运用现金合计经营现金支出采购现金支出支付直接人工支付制造费用支付销售费用支付管理费用支付应交税金及附加预交所得税资本性现金支出购置固定资产现金支出合计现金余缺借入银行借款期末现金余额

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