某市一家电生产企业为增值税一般纳税人。2016年相关生产 经营资料如下：(1)企业坐落在某市区 全
某市一家电生产企业为增值税一般纳税人。2016年相关生产、经营资料如下：
(1)企业坐落在某市区，全年实际占用土地面积共计140000平方米，其中：企业办的职工子弟学校占地10000平方米、幼儿园占地4000平方米、非独立核算的门市部占地6000平方米、职工宿舍占地40000平方米、生产经营场所占地80000平方米。
(2)公司年初房产原值3200万元。签订租赁合同1份，7月1日将其中房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物，出租期限2年，共计收取不含税租金48万元。签订合同时预收半年不含税租金12万元，其余的在租用期的当月收取。
(3)公司拥有乘用车20辆，整备质量为4吨的货车50辆。乘用车年基准税额为500元，货车整备质量每吨年单位税额为80元。
(4)全年实现不含税销售额9000万元，销货同时取得送货的运输收入46.8万元（未能单独核算）；购进原材料，取得增值税专用发票，注明购货金额2400万元、进项税额408万元；支付购货的运输费50万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。
(5)12月15日，初次购入税控系统专用设备一台，以银行存款支付，取得增值税专用发票，注明价款10000元，增值税税款1700元。
(6)应扣除的销售产品成本5500万元。
(7)发生销售费用1200万元，其中：含广告宣传费800万元，取得普通发票。
(8)发生财务费用320万元，其中：1月1日向某企业借款200万元，期限1年，支付利息费用20万元，同期银行贷款的年利息率为5%。
(9)发生管理费用960万元，其中：含业务招待费140万元，新产品开发费用80万元。
(10)已经计人上述成本费用的实发工资总额为420万元，职工工会经费6万元、支出职工福利费64万元、职工教育经费14万元，上交的工会经费未取得工会经费缴款收据。
(11)除上述已经计入成本费用的工资外，公司2013年初制定股权激励方案，授予管理人员股票期权，行使期限为3年，约定到期可以按1元／股的价格购买公司的股票。2016年3月，公司股票价格上涨到10元／股，副总李某行权5万股。
(12)营业外支出账户记载：8月因管理不善发生原材料被盗，经税务机关核定损失的库存外购原材料账面成本50万元，10月取得了保险公司赔款10万元；9月通过教育部门向农村义务教育捐款28万元，10月直接向某老年服务机构捐款5万元。
（其他相关资料：城镇土地使用税每平方米单位税额4元；房产税余值扣除比例为25%，不考虑印花税，出租仓库按简易办法计征增值税）
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
(1)计算该企业2016年应缴纳的城镇土地使用税、房产税和车船税。
(2)计算该企业2016年应税收入总额。
(3)计算该企业税前准予扣除的城建税、教育费附加和地方教育附加。
(4)计算该企业税前准予扣除的期间费用（不包括加计扣除）。
(5)计算该企业工资薪金及三项经费需要调整的金额（不考虑加计扣除问题）。
(6)计算该企业2016年税前准予扣除的营业外支出。
(7)计算该企业2016年应缴纳的企业所得税。
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(1)应缴纳的城镇土地使用税=(140000-10000-4000)x4÷10000=50.4（万元）
应缴纳的房产税=(3200-200)x(1-25%)x1.2%+200x(1-25%)×1.2%÷2+12x12%=29.34(万元)
应缴纳的车船税=(20x500+4x50x80)÷10000=2.6（万元）
合计=50.4+29.34+2.6=82.34（万元）
(2)应税收入总额=12+9000+46.8÷(1+17%)=9052（万元）
(3)应缴纳的增值税=[9000+46.8÷(1+17%)]×17%-(408+50×11%-50x17%)-1.17+12x5%=1131.23(万元)
应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=1131.23×(7%+3%+2%)=135.75（万元）
(4)广告宣传费扣除限额=9052×15%=1357.8（万元），实际发生800万元，可以据实扣除。
应扣除的销售费用为1200万元。
应扣除的财务费用=320-20+200x5%=310（万元）
业务招待费扣除限额=9052×5‰=45.26（万元）<140×60%=84（万元），可以扣45.26万元。
应扣除的管理费用=960-140+45.26=865.26（万元）
税前准予扣除的期间费用=1200+310+865.26=2375.26（万元）
(5)工资薪金调减应纳税所得额=（10-1）×50000=450000(元)=45（万元）
工会经费未取得工会经费缴款收据，不得扣除，纳税调增应纳税所得额6万元。
职工福利费扣除限额=(420+45)x14%=65.1（万元），实际发生64万元，准予据实扣除。
职工教育经费扣除限额=(420+45)x2.5%=11.63（万元），实际发生14万元，准予扣除11.63万元，纳税调增应纳税所得额2.37万元。
工资及三项经费合计调减应纳税所得额=-45+6+2.37=-36.63（万元）
(6)应扣除的材料损失=50x(1+17%)-10=48.5（万元）
应扣除的公益捐赠限额=会计利润×12%=(9052-5500-1200-320-960-48.5-82.34-135.75-28-5）×12%=772.41x12%=92.69（万元）
实际公益捐赠28万元在限额以内，准予据实扣除。直接向某老年服务机构捐款5万元，不得扣除。
税前准予扣除的营业外支出=48.5+28=76.5（万元）
(7)该企业2016年应纳税所得额=9052-5500-135.75-2375.26-82.34-36.63-76.5-80x50%=805.52(万元)（直接法）
或者=772.41+320-310+140-45.26-36.63-80x50%+5=805.52（万元）（间接法）
应缴纳企业所得税=805.52×25%=201.38（万元）