A公司现金收支状况比较稳定 预计全年(按360天计算)需要现金150000元 每次转换金额为600
现金,全年,收支
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A公司现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金150000元,每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元,有价证券的年利率为5%。则下列说法不正确的是()。
A.该公司全年现金转换成本为1500元
B.该公司全年持有现金总成本为3000元
C.该公司最佳现金持有量为60000元
D.该公司每年需要现金转换1次
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答案:D
全年现金转换成本=(150000/60000) X 600 = 1500 (元)
全年现金持有机会成本=(60000/2) X 5% = 1500 (元)
持有现金的总成本= 1500 + 1500 = 3000 (元)
最佳现金持有量=[(2X150000X600) /5%]1/2 = 60000 (元)
转换次数= 150000/60000 = 2. 5 (次),因此选项D不正确。
