【计算题】B公司的现金收支状况比较稳定 预计全年（按360天计算）需用现金100 000元 现金与有价证券
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【计算题】B公司的现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需用现金100 000元，现金与有价证券的转换成本每次200元，有价证券的年收益率为10%。 要求（1）计算最佳现金余额 （2)计算最低现金相关总成本 （3)计算转换成本和机会成本 （4)计算有价证券年变现次数 （5)计算有价证券交易间隔期
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（1）最佳现金持有量（Q）＝（2×250000×500/10%）1/2＝50000（元）（2）最佳现金持有量下的全年现金管理总成本（TC）＝（2×250000×500×10%）1/2＝5000（元）全年现金交易成本＝250000÷50000×500＝2500（元）全年现金持有机会成本＝（50000÷2）×10%＝2500（元）（3）最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数＝250000÷50000＝5（次）有价证券交易间隔期＝360/5＝72（天）【答案解析】【该题针对“（2015年）目标现金余额的确定”知识点进行考核】