“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对 至少每月核对一次 企业银行存款账面余额与银行对账单
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“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应编制“银行存款余额调节表”进行调节,调节后的双方余额一定相等。

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