在现金流量表的编制基础不包括现金等价物的情况下 年末资产负债表中“货币资金”的年末数与年初数
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在现金流量表的编制基础不包括现金等价物的情况下,年末资产负债表中“货币资金”的年末数与年初数之差必须与现金流量表和补充资料中的“现金及现金等价物净增加额”数据相等。

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营运资本
在现金流量表的编制基础不包括现金等价物的情况下,年末资产负债表中“货币资金”的年末数与年初数之差必须与现金流量表和补充资料中的“现金及现金等价物净增加额”数据相等。

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