某市电视机厂为增值税一般纳税人 2017年11月销售电视机 向某代理商销售2000台 由于购货量大
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某市电视机厂为增值税一般纳税人，2017年11月销售电视机，向某代理商销售2000台，由于购货量大，给对方5%的折扣，开具增值税专用发票注明单价2000元/台，在备注栏注明了折扣额；向某商场销售100台，不含税售价2200元/台；当月取得增值税专用发票注明的税款为10万元(已认证)。当月应纳增值税( )万元。
A.57.50
B.58.00
C.58.34
D.61.74
热搜：某企业为增值税一般纳税人
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答案：D
未在同一张发票“金额”栏注明折扣额，而仅在发票的“备注”栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。应纳增值税=2000×2000×17%+100×2200×17%-100000=617400(元)=61.74(万元)