某小汽车生产企业为增值税一般纳税人 2008年度自行核算的相关数据为：全年取 得产品销售收入总额6
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人，2008年度自行核算的相关数据为：全年取 得产品销售收入总额68000万元，应扣除的产品销售成本45800万元，应扣除的营业税金及 附加9250万元，应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元、财务费用870万元。另 外，取得营业外收人320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收人550万元，发生营 业外支出1050方元，全年实现会计利润5400万元，应缴纳企业所得税1350万元。
2009年2月经聘请的会计师事务所对2008年度的经营情况进行审核，发现以下相关 问题：
(1) 12月20日收到代销公司代销5辆小汽车的代销清单及货款163. 8万元（小汽车每 辆成本价20万元，与代销公司不含税结算价28万元）。企业会计处理为：
借:银行存款——代销汽车款 1638000
贷：预收账款—代销汽车款 1638000
(2)管理费用中含有业务招待费280万元、新技术研究开发费用120万元。
(3)营业外支出中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款8OO万元。
(4)成本费用中含2008年度实际发生的工资费用3000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。
(5) 7月10日购人一台符合有关目录要求的安全生产专用设备，支付金额200万元、±曾 值税额34万元，当月投人使用，当年已经计提了折旧费用11.7万元。
(说明：该企业生产的小汽车适用消费税税率为9%、城市维护建设税税率为7%、教育 费附加征收率为3%; 12月末“应交税费—应交增值税”账户借方无余额；购买专用设备 支付的增值税34万元，不符合进项税额抵扣条件假定购人并投入使用的安全生产专用设 备使用期限为10年，不考虑残值）
填列给出的《企业所得税计算表》中带*号项目的金额。
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填表说明:1 列=68000 +28 x5 =68140 (万元）
2 列=45800 +20 x5 =45900 (万元）
3 列=9250 +28 x5 x9% +28x5 X (9% +17%) X (7% +3%)
=9250 + 16.24 =9266.24 (万元）
8 列=68140 -45900 -9266. 24 -3600 -2900 -870 +550 =6153. 76 (万元)
11 列=6153. 76+320 -1050 =5423.76 (万元）
12 列=112 + 149. 15 +60+30 + 1.95 =353. 10 (万元）
18行=120 X 50%新技术+550居民企业投资收益=60 +550 =610 (万元）
21 行=5423. 76 +353. 10 -610 =5166. 86 (万元）
23 行=5166.86 x25% =1291.72 (万元） 24行=(200+34)X10%=23.4(万元）
25 行=1291. 72 -23. 4 = 1268. 326 (万元）