甲公司2018年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元 其中 年末余额已预定为60
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甲公司2018年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2018年该公司无其他融资计划。
甲公司编制的2018年度现金预算的部分数据如下表所示:
要求:完成2018年度甲公司现金预算的编制。
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【注意】第二季度这一列的现金余缺以下部分的计算填写，因为第二季度现金余缺为31.3万元，小于每季末预算现金余额的限定范围:50万~60万元，判断为现金不足，第二季度最低筹资额=50-31.3+最低筹资额×6%×3/12，因此第二季度最低筹资额=18.98(万元)，由于借款必须为10万元的整数倍，所以第二季度借款金额为20万元；第二季度支付的短期借款利息=20×6%×3/12=0.3(万元)。