甲公司适用的所得税税率为25％。2×20年年初递延所得税资产和递延所得税负债无期初余额。利润总额为5
已帮助 人
甲公司适用的所得税税率为25％。2×20年年初递延所得税资产和递延所得税负债无期初余额。利润总额为5000万元，涉及所得税会计的交易或事项如下: （1)上年年末甲公司购入一项管理用设备，价款1500万元。甲公司预计该设备使用年限为5年，预计净残值为0，采用年数总和法计提折旧。税法规定，采用年限平均法计提折旧。该类固定资产的折旧年限为5年。假定预计浄残值符合税法规定。 （2)甲公司因违反税收的规定被税务部门处以10万元罚款，罚款未支付。全年招待费超 支10万。 （3)甲公司被乙公司提起诉讼，要求其赔偿未履行合同造成的经济损失。年末该诉讼尚未审结。甲公司预计很可能支出的金额为100万元。税法规定，该诉讼损失在实际发生时允许在税前扣除。 （4)年末计提产品质量保证160万元，本年发生保修费用80万元。 要求：计算甲公司的应纳税所得额并编制所得税会计分录。
热搜：甲公司为增值税一般纳税人
回答
共1条回复-
1 000×25%-10-20=220(万元)