某生产企业系增值税一般纳税人。为 调整产业结构和产品升级换代 2010年4月 该企业对一批资产进

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某生产企业系增值税一般纳税人。为 调整产业结构和产品升级换代,2010年4月, 该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况 如下表:

问题:

分别计算上述资产处置应缴纳的增值税或营业税。

热搜:某企业为增值税一般纳税人

答案解析

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  • 【答案】销售机床应纳增值税= 4000÷ (1 + 4%) X4% X50% = 76. 92 (元)

    销售刨床应计算增值税销项税额= 7500÷ (1十17%) X17% = 1089. 74 (元)

    销售注塑机应计算增值税销项税额==20000÷ (1+ 17%) X17% = 2950. 98 (元)

    销售钻床应纳增值税税额≈3800÷ (1 + 4%) X4%X50% = 73.08 (元)

    修理用备件发生非正常损失应转出进项税额= 850 (元)

    对外捐赠办公用房应纳营业税=≈ (1500000-1000000) X5% = 25000 (元)